Πώς γίνεται το ξέπλυμα «μαύρου» χρήματος στην Ελλάδα

Τριγωνικές συναλλαγές και εικονικά τιμολόγια

Τριγωνικές συναλλαγές, εταιρίες «βιτρίνα», «αχυράνθρωποι» και εικονικά τιμολόγια. Οι υποθέσεις της Pizza Fan και των αρτοποιείων «Χωριάτικο» έφεραν στο φως οργανωμένα συμφέροντα πολλών εκατομμυρίων ευρώ και ένα δαιδαλώδες σύστημα νομιμοποίησης εσόδων, το οποίο αξιοποιεί όλα τα… διαθέσιμα εργαλεία και «παραθυράκια» του νόμου.

Για παράδειγμα μια επιχείρηση μπορεί να έχει όλα όσα χρειάζεται για να θεωρηθεί νόμιμη, ενώ στην πραγματικότητα υπάρχει μόνο στα «χαρτιά» και δεν έχει ουσιαστική δραστηριότητα.

Πρόκειται για τις εταιρείες «βιτρίνα», οι οποίες πολλές φορές αξιοποιούν και κάποιον «αχυράνθρωπο», ο οποίος θα επιβαρυνθεί με τις νομικές ευθύνες αν κάτι πάει στραβά.

Η έκδοση τιμολογίων για υπηρεσίες που δεν παρασχέθηκαν είναι επίσης μια πάγια πρακτική, ενώ και οι τριγωνικές συναλλαγές μεταξύ τριών ή περισσότερων επιχειρήσεων, είναι μία από τις βασικές μεθόδους που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να «ξεπλυθούν» κεφάλαια.

Το μαύρο χρήμα στην Ελλάδα φαίνεται να είναι… αρκετό, αν κρίνει κανείς από τα επίσημα στοιχεία της ΑΑΔΕ που καταγράφουν 107 φακέλους υποθέσεων, στις οποίες εμπλέκονται συνολικά 399 πρόσωπα, μόνο το πρώτο τρίμηνο του 2026.

Ένας αριθμός που προκαλεί αίσθηση, καθώς υπερβαίνει κατά πολύ τις αντίστοιχες υποθέσεις που καταγράφηκαν σε ολόκληρο το 2025.

Πώς λειτουργούν οι «τριγωνικές» συναλλαγές

Σε μια τριγωνική συναλλαγή συμμετέχουν τρία διαφορετικά μέρη, όμως η φυσική μεταφορά των αγαθών γίνεται απευθείας από τον πρώτο στον τελευταίο, παρακάμπτοντας τον ενδιάμεσο.

Τα 3 μέρη της συναλλαγής περιλαμβάνουν:

• Τον αρχικό προμηθευτή, δηλαδή κάποιον που έχει στη διάθεση του και πουλάει τα αγαθά.
• Τον ενδιάμεσο, ο οποίος εμφανίζεται να αγοράζει από τον προμηθευτή και να τα μεταπωλεί σε κάποιον τρίτο, χωρίς να τα παραλάβει ποτέ ο ίδιος.
• Και τον τελικό αγοραστή, ο οποίος παραλαμβάνει τα αγαθά απευθείας από τον αρχικό προμηθευτή.

Πρόκειται για μία από τις βασικές μεθόδους που μπορεί να χρησιμοποιηθούν για την απόκρυψη της πραγματικής προέλευσης ή του τελικού προορισμού χρημάτων, ενώ πολλές φορές περιλαμβάνει και μια σημαντική αύξηση τιμών μεταξύ των τριών σταδίων.

Αξίζει να σημειωθεί πως οι τριγωνικές συναλλαγές δεν είναι από μόνες τους παράνομες, ωστόσο, γίνονται προβληματικές όταν χρησιμοποιούνται εικονικές συναλλαγές, πλαστά παραστατικά ή εταιρείες χωρίς πραγματική οικονομική δραστηριότητα.

Εικονικά τιμολόγια και εταιρείες «βιτρίνα»

Ως βιτρίνα θεωρείται μια εταιρία που ενώ έχει όλες τις νόμιμες προϋποθέσεις, στην πραγματικότητα υπάρχει για να «μετακινούν» χρήματα, χωρίς ουσιαστική επιχειρηματική δραστηριοτητα.

Πρόκειται για εταιρείες που μπορεί να εμφανίζουν υψηλό τζίρο ή να συμμετέχουν σε διαγωνισμούς και δημοπρασίες, ενώ στην πραγματικότητα δεν έχουν εργαζομένους ή χαρτοφυλάκιο εργασιών.

Μάλιστα, πολλές φορές εμφανίζονται σε αγορές και μεταγενέστερες πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων για να δημιουργηθεί η εικόνα νόμιμης προέλευσης χρημάτων, χωρίς να είναι εύκολο να εντοπίζει κανείς τους ιδιοκτήτες.

Ενώ, πάγια πρακτική τους είναι και η έκδοση τιμολογίων για συμβουλευτικές υπηρεσίες που δεν παρασχέθηκαν ποτέ ή για εμπορεύματα που δεν παραδόθηκαν.

«Άλμα» στις ύποπτες υποθέσεις

Σύμφωνα με τα επίσημα στοιχεία της ΑΑΔΕ, μόνο κατά το πρώτο τρίμηνο του 2026 η Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες απέστειλε προς διερεύνηση 107 υποθέσεις, στις οποίες εμπλέκονται συνολικά 399 πρόσωπα.

Ένας αριθμός σημαντικά μεγαλύτερος από τις 45 υποθέσεις που καταγράφηκαν σε ολόκληρο το 2025.

Την ίδια περίοδο, η Αρχή για το Ξέπλυμα χρήματος προχώρησε κατά το πρώτο τρίμηνο του έτους στην έκδοση 65 νέων εντολών ελέγχου, ενώ ολοκλήρωσε τη διερεύνηση 20 υποθέσεων, επιβάλλοντας πρόστιμα συνολικού ύψους 11,5 εκατ. ευρώ.

cnn.gr